Les solutions pour placement court terme :

a)      monétaire via la banque, on obtient en ce moment quasi Euribor, dépôt à terme fixe avec un taux fixe

i)        l’imposition des intérêts sur compte à terme est soit à l’ IRPP, soit au prélèvement libératoire de 18 % (+ 12.10% de CSG-RDS = 30.10%)

b)     placement en capital garanti sur contrat assurance-vie

i)        Durée de vie inférieure à 4 ans :

Intégration des intérêts à l’Impôt sur le Revenu ou Prélèvement Libératoire de 35%

ii)       Durée de vie comprise entre 4 et 8 ans

Intégration des intérêts à l’Impôt sur le Revenu ou Prélèvement Libératoire de 15%

iii)     Durée de vie supérieure à 8 ans:

Après un abattement de 4 600 € pour une personne (9 200 € pour un couple), intégration des intérêts à l’Impôt sur le Revenu ou Prélèvement Libératoire de 7.5%

Ces deux placements sont assujettis à la CSG-RDS de 12.10%

Conclusion :

Il est préférable de placer sur le contrat d’assurance vie le maximum, et d’espérer tenir la durée pour obtenir l’impôt le plus bas possible

Objectif général :

Placer les liquidités court terme au meilleur taux, sans risque en capital car ces fonds sont épargnés pour, par exemple, le payement des impôts

les premières données sont :

-          environ 10 k€ disponible de suite (N), mais exigible pour les impôts en N+1

Solution : les placer sur un contrat Ass-vie, fonds en Euros, contrat PHI et/ou contrat Panthea (voire les deux …)

-          scénario tout va bien : les revenus de N+1 permettront de payer l’impôt, donc ce montant restera épargné et ainsi atteindra l’objectif de minimiser l’impôt tout en ayant une bonne rentabilité (environ 4.00 % net de frais)

-          scénario catastrophe : les revenus N+1 sont en forte baissent … l’on doit donc retirer les fonds du contrat pour payer l’impôt